IIENSTITU
AnasayfaBlogMali Riskler Nelerdir?
Risk Yönetimi

Mali Riskler Nelerdir?

19 Mart 2019
Siyah şık bir takım elbise giyen ve mavi kravat takan bir adam büyük, sarı kâğıttan bir kayığın üzerinde durmaktadır. Kollarını göğsünün önünde kavuşturmuş, yana doğru bakmaktadır. Arkasında beyaz bir duvar, önünde ise büyük mavi bir üçgen şekil var. Adam düşünceli bir poz vermiş gibi görünüyor. Kâğıttan kayık düz bir yüzeyin üzerinde ve adamın ayakları kayığın altında görünüyor. Yüzünde sakin bir ifade var.
Mali RisklerTanımEtki ve Sonuçları
Kısa/Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Borç YüküKontrol edilemeyen (global etkenler gibi) ya da kontrol maliyetinin yüksek olduğu bir risk çeşididir.Borçlanmadan önce, en az bir yıllık bir nakit akış çalışması yapılarak dönem içinde güncellenebilir bir alt sınır ile bir üst sınır belirlenebilir. Aksi durumda beklenmedik mali zararlarla karşılaşılabilecektir.
Duran Varlıklara Yapılan Yüksek YatırımlarDuran varlıklara yapılan yatırımların geri dönüş süreleri uzun olabilir.Eğer nakit yaratacak potansiyeli olmayan yatırımlar yapıldıysa, şirketin nakit ihtiyacı var olan işlemlerini devam ettirmek için yetersiz kalabilir. Burada yüksek mali risk bulunmaktadır.
Stok Yönetiminin YetersizliğiStok devir hızının düşük olması durumu, yüksek mali riske neden olabilir.Hareket görmeyen yada devri hızı düşük stokların tutarının artışı, gereksiz bir borçlanmaya ve şirketin hareket kabiliyetinin azalmasına neden olabilir.
Vergi Doğuran İşlemlerin KontrolüŞirketin işlemlerinden doğan vergiler, çoğu zaman nakit ödeme gerektirir ve yüksek mali risk oluşturabilir.Eğer vergi planlaması yapılmazsa ödenecek vergiye ek olarak faiz yükü oluşabilir ve bu durum özellikle küçük ölçekli işletmeler için çok büyük mali zararlar doğurabilir.
Şirketin Hukuki YapısıHukuki yapı, işlem hacmi ve gereklilikler şirketin mali risklerini belirler.Şirketin hukuki yapısının sağlam olmaması durumunda, beklenmedik hukuki giderler ve cezalarla karşılaşabilir. Bu da mali riskleri artırabilir.
Ekonomik KoşullarGlobal ve lokal ekonomik koşullar, döviz kurları, faiz oranları vb. dışsal faktörler mali risk seviyesini etkiler.Ekonomik koşullardaki beklenmedik değişiklikler, işlerin finansal performansını olumsuz etkileyebilir ve mali riskler oluşturabilir.
İş Hacmiİş hacmi de mali risk seviyesini etkileyen bir faktördür.Planlanandan daha düşük iş hacmi, şirketin gelirlerinin düşmesine ve dolayısıyla mali risklerin artmasına neden olabilir.
Operasyonel EtkinlikOperasyonel etkinlik, şirketin mali riskini belirleyen bir diğer faktördür.Operasyonların etkin yönetilmemesi, mali kaynakların etkin kullanılamamasına ve dolayısıyle mali risklerin artmasına neden olabilir.
Sektörel DinamiklerSektörel dinamikler ve trendler, şirketin mali risk pozisyonunu etkileyebilir.Öngörülemeyen sektörel değişiklikler, şirketin finansal başarısını olumsız etkileyebilir ve mali riskleri artırabilir.
Finansal Planlama ve TahminlerMali planlama ve tahminler, mali risk seviyeini belirler.Yanlış finansal planlama ve hatalı tahminler mali riskleri artırabilir ve şirketin finansal geleceğini tehlikeye atabilir.

Şirketlerin mali risklerini belirleyerek öncede önlem alabilecek bir yapı oluşturması için, şirketlerin asgari düzeyde de olsa kontrol noktalarını kurmuş olmaları yada kontrol ortamını hazırlamış olmaları gerekir. Kontrol ortamının oluşturulması, şirket içindeki bütün işlemlerin tek tek, bir veya bir kaç kişi tarafından kontrol edilmesinden ziyade, kabaca , işleyiş içerisinde farklı birimlerin farklı noktalarda birbirini kontrol edebilen bir yapıya sahip olması olarak tanımlanabilir. Şirket içerisinde aklımıza gelen ve gelmeyen pek çok konu en nihayetinde mali risk oluşturacak bir işleme sebep olabilir.

Mali riskleri ön göremediğiniz durumlarda, şirketin geleceğini şansa bırakmış olursunuz. Elbette bir yerde risk olması demek, kısa bir süre içersin de bu risk ile karşılaşılacağı anlamına gelmemektedir. Ancak, karşılaştığınız anda bir çıkış yolu bulmanın zorlaşması anlamına gelmektedir.

Mali Risklere örnek vermek gerekirse

  • Kısa/Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Borç Yükü: Kontrol edemediğiniz (global etkenler gibi) ya da kontrol maliyetinin yüksek (opsiyon primi,v.s.) olduğu bir risk çeşididir. Borçlanmadan önce, en az bir yıllık bir nakit akış çalışması yapılarak dönem içinde güncellenebilir bir alt sınır ile bir üst sınır belirleyebilirsiniz.

  • Duran Varlıklara Yapılan Yüksek Yatırımlar: Duran varlıklara yapılan yatırımların geri dönüş süreleri ( yedi - on yıl gibi) uzun olabilir. Bu durumda eğer nakit yaratacak potansiyeli olmayan yatırımlar yapıldıysa, şirketin nakit ihtiyacı var olan işlemlerini devam ettirmek için yetersiz kalabilir. Buradaki Mali Risk, şirketin hareket kabiliyetini kısıtlaması ile oluşur. Bu durumda şirketin kaynak bulmak için borçlanması gerekebilir.

  • Stok Yönetiminin Yetersizliği: Elbette zamanında tedarik/ sevkıyat ( "Just in Time" ) kabiliyetine ulaşmak kolay değildir. En azından doğru bir stok yönetimi ile, yavaş hareket gören stokların, toplam stok içindeki payı azaltılabilir. Bunun anlamı, stok devir hızının artması ve satış ve satışa bağlı olarak tahsilat demektir. Eğer hareket görmeyen yada devri hızı yüksek stokların tutarını artmasına engel olamazsanız, yine hareket kabiliyetiniz azalacaktır. Bu da yine gereksiz bir borçlanma anlamına gelebilir. Hatta, stok alanları yetersiz kalacağı için, stokların doğru şekilde muhafazasını bile etkileyecek dolayısı ile stokların zarar görmesine neden olabilecek bir durumda kalabilirsiniz.

  • Vergi Doğuran İşlemlerin Kontrolü: Şirketin işlemlerinden doğan vergiler, çoğu zaman nakit ödeme gerektirir. KDV, ithalat vergileri, Kurumlar Vergisi ödemeleri şirket hacmine ve işlemlerine göre değişiklik göstermek ile birlikte ödenmesi mecburi vergilerdir. Dolayısı ile nakit ihtiyacı gerektirir. Eğer bunun planlaması yapılmazsa ödenecek vergiye ek olarak faiz yükü oluşturabilir. Ayrıca, kayıtlarda yapılacak yanlışlıkların fark edilebileceği bir yapı oluşturulmamışsa, aslının üç katına kadar çıkan cezalar ( ithalat işlemlerinde olduğu gibi) ödenmek durumunda kalınabilir. Bu rakamlar, şirketin kısa sürede kaldıramayacağı boyutlarda oluşabilir ki bu da mal alışı, ücret ödemeleri gibi şirketin rutin işleyişini zora sokacak durumlara sebep olabilir.

Her şirketin işleyiş biçimi, işlem hacmi, hukuki gereklilikleri gibi pek çok farklı ayırım içerisinde çeşitli mali risklere maruz kalacağı kesindir. Burada önemli olan, kontrol noktalarının sıklığı değil, işlevsel ve sonuca yönelik şekilde belirlenmesi aynı zamanda sürdürülebilir bir yapıya kavuşmasını sağlamaktır. Mali Riskler, sadece şirketlerin hareket kabiliyetini kısıtlamaz, aynı zamanda faaliyetlerine son vermesine sebep olabilir.

Kontrollerin uzun vadede şirket içinde bir yaşam biçimine dönerek, standartlaştırılabilmesi ise, şirketin iç denetim faaliyetlerine imkan veren bir duruma gelmesini sağlayacaktır.

Kısa/Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Borç Yükü Nedir?

Kontrol edemediğiniz (global etkenler gibi) ya da kontrol maliyetinin yüksek (opsiyon primi,v.s.) olduğu bir risk çeşididir. Borçlanmadan önce, en az bir yıllık bir nakit akış çalışması yapılarak dönem içinde güncellenebilir bir alt sınır ile bir üst sınır belirleyebilirsiniz.

Stok Yönetiminin Yetersizliği Nedir?

Elbette zamanında tedarik/ sevkıyat ( "Just in Time" ) kabiliyetine ulaşmak kolay değildir. En azından doğru bir stok yönetimi ile, yavaş hareket gören stokların, toplam stok içindeki payı azaltılabilir. Bunun anlamı, stok devir hızının artması ve satış ve satışa bağlı olarak tahsilat demektir. 

Mali Risklerde Vergi Doğuran İşlemlerin Kontrolü Nedir?

Şirketin işlemlerinden doğan vergiler, çoğu zaman nakit ödeme gerektirir. KDV, ithalat vergileri, Kurumlar Vergisi ödemeleri şirket hacmine ve işlemlerine göre değişiklik göstermek ile birlikte ödenmesi mecburi vergilerdir. Dolayısı ile nakit ihtiyacı gerektirir.

Kısa/Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Borç Yükü, Kontrol edilemeyen (global etkenler gibi) ya da kontrol maliyetinin yüksek olduğu bir risk çeşididir, Borçlanmadan önce, en az bir yıllık bir nakit akış çalışması yapılarak dönem içinde güncellenebilir bir alt sınır ile bir üst sınır belirlenebilir Aksi durumda beklenmedik mali zararlarla karşılaşılabilecektir, Duran Varlıklara Yapılan Yüksek Yatırımlar, Duran varlıklara yapılan yatırımların geri dönüş süreleri uzun olabilir, Eğer nakit yaratacak potansiyeli olmayan yatırımlar yapıldıysa, şirketin nakit ihtiyacı var olan işlemlerini devam ettirmek için yetersiz kalabilir Burada yüksek mali risk bulunmaktadır, Stok Yönetiminin Yetersizliği, Stok devir hızının düşük olması durumu, yüksek mali riske neden olabilir, Hareket görmeyen yada devri hızı düşük stokların tutarının artışı, gereksiz bir borçlanmaya ve şirketin hareket kabiliyetinin azalmasına neden olabilir, Vergi Doğuran İşlemlerin Kontrolü, Şirketin işlemlerinden doğan vergiler, çoğu zaman nakit ödeme gerektirir ve yüksek mali risk oluşturabilir, Eğer vergi planlaması yapılmazsa ödenecek vergiye ek olarak faiz yükü oluşabilir ve bu durum özellikle küçük ölçekli işletmeler için çok büyük mali zararlar doğurabilir, Şirketin Hukuki Yapısı, Hukuki yapı, işlem hacmi ve gereklilikler şirketin mali risklerini belirler, Şirketin hukuki yapısının sağlam olmaması durumunda, beklenmedik hukuki giderler ve cezalarla karşılaşabilir Bu da mali riskleri artırabilir, Ekonomik Koşullar, Global ve lokal ekonomik koşullar, döviz kurları, faiz oranları vb dışsal faktörler mali risk seviyesini etkiler, Ekonomik koşullardaki beklenmedik değişiklikler, işlerin finansal performansını olumsuz etkileyebilir ve mali riskler oluşturabilir, İş Hacmi, İş hacmi de mali risk seviyesini etkileyen bir faktördür, Planlanandan daha düşük iş hacmi, şirketin gelirlerinin düşmesine ve dolayısıyla mali risklerin artmasına neden olabilir, Operasyonel Etkinlik, Operasyonel etkinlik, şirketin mali riskini belirleyen bir diğer faktördür, Operasyonların etkin yönetilmemesi, mali kaynakların etkin kullanılamamasına ve dolayısıyle mali risklerin artmasına neden olabilir, Sektörel Dinamikler, Sektörel dinamikler ve trendler, şirketin mali risk pozisyonunu etkileyebilir, Öngörülemeyen sektörel değişiklikler, şirketin finansal başarısını olumsız etkileyebilir ve mali riskleri artırabilir, Finansal Planlama ve Tahminler, Mali planlama ve tahminler, mali risk seviyeini belirler, Yanlış finansal planlama ve hatalı tahminler mali riskleri artırabilir ve şirketin finansal geleceğini tehlikeye atabilir
iç denetim kontrol ortamı mali kontrol mali risk mali riskler nelerdir
İbrahim Çetin
İbrahim Çetin
Blog Yazarı

İstanbul Üniversitesi'nden mezun olduktan sonra Anadolu Üniversitesi Açık Öğretim Fakültesi - Felsefe Eğitimine devam etmektedir. Kendisini kariyer ve kişisel anlamda geliştirmeye adamıştır.

Benzer Yazılar
Doğru ve faydalı bilgiler sağlama konusunda kararlı olan uzman ekibimizle blogumuzu her zaman yeni makaleler ve videolarla güncelliyoruz. Güvenilir tavsiyeler ve bilgilendirici içerikler arıyorsanız, blog sayfamıza mutlaka göz atın.
Beyaz bir satranç taşını tutan bir elin yakın çekimi. Taş hafifçe bulanıklaştırılmış ve el bileğe kadar görülebiliyor. Parmak eklemleri hafifçe bükülmüş ve parmaklar hafifçe açılmış. Satranç taşı parlak, parlak bir beyazdır ve el hafifçe bronzlaşmıştır. Arka plan odak dışıdır ve ışık görüntünün sol tarafından gelmektedir. Taşın ve elin konumu, taşın bir satranç tahtası üzerinde hareket ettirildiğini düşündürüyor.
Risk Yönetimi

Risk Yönetimi Nedir? Hangi Alanlarda Yapılır?

24 Aralık 2019
Bir kişi masa başında hesap makinesinin önünde oturuyor. Bir elinde kalem vardır ve bir kağıt parçasına bakmaktadır. Kalemler, kurşun kalemler ve keçeli kalemler gibi bir dizi renkli nesne önlerinde sıralanmıştır. Çerçevenin köşesinde, yana doğru bakan bir kedinin yakın çekimi görülmektedir. Kişinin diğer eli kağıdın üzerindedir ve bir şeyler yazmaya niyetli olduğunu göstermektedir. Sahne arka plandaki parlak bir ışıkla aydınlatılmıştır.
Bölümler

Maliye Bölümü (MYO) Nedir?

12 Ekim 2020
Bir kişi elinde üzerinde yazılar olan parlayan bir küre tutmaktadır. Küre karanlık ortamda parlak bir ışık yayıyor. Küre mavi renkte, üzerinde siyah ve beyaz altıgenler ve beyaz çubuklar bulunan beyaz bir daire var. Kişinin elinde ayrıca mavi arka planın altında beyaz bir şemsiye ve grafik bulunan bir grafik tutmaktadır. Buna ek olarak, üzerinde beyaz bir grafik olan başka bir mavi altıgen, bir adam ve grafik olan bir işaret ve grafikli mavi bir altıgen var. Tüm bu öğeler küreden gelen parlak bir ışıkla çevrelenmiştir. Kişi odaklanmış ve kararlı görünmektedir, bu da onu güçlü ve ilham verici bir görüntü haline getirmektedir.
Risk Yönetimi

Kurumsal Risk Yönetimi Nedir?

13 Haziran 2020
Siyah beyaz kıyafetli bir adam dik bir uçurumun üzerindeki ipin üzerinde duruyor. İpin üzerinde yürürken yoğun bir şekilde konsantre oluyor, arka planda güneş yeni batmaya başlıyor. İp gergin ve uçurumun kenarına doğru uzanıyor gibi görünüyor. Resmin sol alt köşesinde, siyah zemin üzerinde beyaz bir harf görülüyor. Arka planda bir dağın silueti görülebiliyor. Adam dikkatle ipin üzerinde ilerliyor, her adımını yavaşça ve kasıtlı olarak atıyor. Hareketlerini tamamen kontrol ediyor gibi görünüyor ve diğer tarafa geçmeye kararlı.
Risk Yönetimi

Risk Nedir? Risk Yönetimi ve Analizi Nasıl Yapılır?

24 Aralık 2019
Bu görüntüde, muhtemelen bir finansal yönetim kursuna katılan pembe takım elbiseli bir adam görülüyor. Gülümsüyor ve kendinden emin görünüyor, bu da öğrenmeye hevesli olduğunu gösteriyor. Arka planda finansal kavramları anlamanın önemine işaret eden bir pasta grafik görülüyor. Bu görsel, kişinin finansal geleceğinin sorumluluğunu üstlenmesi ve bunu yapmak için gerekli bilgi ve becerileri öğrenmenin önemi hakkında harika bir mesaj veriyor.
5
(362)

Finansal Yönetim Eğitimi

5 Konu4 Saat
Özel dikim siyah takım elbise giyen ve kravat takan yakışıklı, iyi giyimli bir adam uzun boylu ve kendinden emin bir şekilde duruyor. Takım elbisesinin altında açık renkli düğmeli bir gömlek vardır ve güçlü çene hattı özenle bakımlı yüz saçlarıyla vurgulanmıştır. Duruşu rahattır ve elleri cebinde durur, bu da ona kendine güvenen bir hava verir. Koyu renk saçları taranarak şekillendirilmiş ve gözleri kararlı bir bakışla doğrudan ileriye bakıyor.Dr. Mustafa Kalafat
₺1175₺464
Bu resimde siyah gömlekli, gözlüklü ve gülümseyen bir kadın görülüyor. Risk Tabanlı Düşünme Tekniği Eğitimi, risklerin nasıl tanımlanacağını ve etkin bir şekilde nasıl yönetileceğini öğreten bir kurstur. Potansiyel sorunları önlemek için potansiyel fırsatların ve tehditlerin belirlenmesine yardımcı olur. Potansiyel risklerin nasıl fark edileceğini öğrenerek, bu risklerden korunmak için stratejiler geliştirmeye yardımcı olabilir. Eğitim ayrıca önleyici tedbirlerin nasıl planlanacağını ve uygulanacağını da öğretmektedir. Risk yönetimi ve bunun hayatın farklı alanlarına nasıl uygulanacağı hakkında değerli bilgiler sağlar. Eğitim, risk temelli düşünme yöntemlerini başarılı bir şekilde uygulamak için gereken bilgi ve becerilerin geliştirilmesine yardımcı olur. Kişinin becerilerini geliştirmek ve herhangi bir faaliyetle ilişkili risklerin daha fazla farkına varmak için harika bir yoldur.
5
(15)

Risk Tabanlı Düşünme Tekniği

8 Konu5 Saat
Resimdeki kadın siyah bir gömlek ve gözlük takıyor. Uzun, koyu renk saçları ve soluk bir teni var. Gözleri gözlükle çerçevelenmiş ve dudakları hafifçe ayrılmış. Yüzünde ciddi ve odaklanmış bir ifade var. Kollarını kavuşturmuş ve ellerini hafifçe ön kollarının üzerine koymuş. Beyaz duvarlı ve ahşap zeminli bir odada duruyor. Odadaki ışık yumuşak ve dağınık.F. Dilek Aksoy
₺464₺0
Bu online kurs, iç denetim eğitimi vermekte ve bu alanda mükemmelleşmenize yardımcı olacak içgörü ve anlayış sunmaktadır. Görsel, konunun önemine atıfta bulunarak takım elbise giyen ve kravat takan bir adamı tasvir etmektedir. Eğitim, kalite güvencesi, risk analizi ve yönetimi, süreç iyileştirmeleri ve mevzuata uygunluk gibi konularda detaylı bilgi ve rehberlik sağlamaktadır. Ayrıca iç denetimleri etkin bir şekilde planlamak ve yürütmek, riskleri belirlemek ve ele almak ve düzeltici eylem planları geliştirmek için stratejiler sunmaktadır. Bu eğitim sayesinde, iç denetim sürecini kapsamlı bir şekilde anlayacak ve bu süreci çeşitli bağlamlarda nasıl uygulayacağınızı öğreneceksiniz. Kurumların verimliliğini ve etkinliğini değerlendirmek ve geliştirmek için gerekli becerileri öğrenecek ve bu alanda başarılı olmanıza yardımcı olacak gerekli bilgilerle donatılacaksınız.
5
(26)

İç Denetim Eğitimi

8 Konu5 Saat
Yakışıklı, iyi giyimli bir adam profesyonel bir pozda duruyor. İki parçalı siyah bir takım elbise ve bembeyaz bir gömlek giymiş, desenli koyu renk bir kravatla tamamlamış. Siyah ayakkabıları mükemmel bir şekilde parlatılmış ve saçları düzgünce şekillendirilmiş. Duruşu kendinden emin ve doğrudan kameraya bakıyor. Yirmili yaşlarının sonunda ya da otuzlu yaşlarının başında görünüyor.Serhat Can
₺1245₺464
Bu resimde keskin, siyah takım elbiseli ve kravatlı bir adam görülüyor. Adam açık mavi duvarları olan bir odada duruyor ve arka planda siyah metinli beyaz bir tabela var. Adam genişçe gülümsüyor ve mükemmel dişlerini sergiliyor. Saçları düzgünce şekillendirilmiş ve bakışları doğrudan izleyiciye odaklanmış. Takım elbisesinin altına bembeyaz bir gömlek giymiş ve kravatı düzgünce düğümlenmiş. Elleri önünde kenetlenmiş, kendinden emin ve gururlu görünüyor. Mutlu ve başarılı görünüyor ve bir güç ve sofistike hava yayıyor.
5
(15)

Mali Tablo Analizi ve İstihbarat Eğitimi

8 Konu5 Saat
Yakışıklı, iyi giyimli bir adam profesyonel bir pozda duruyor. İki parçalı siyah bir takım elbise ve bembeyaz bir gömlek giymiş, desenli koyu renk bir kravatla tamamlamış. Siyah ayakkabıları mükemmel bir şekilde parlatılmış ve saçları düzgünce şekillendirilmiş. Duruşu kendinden emin ve doğrudan kameraya bakıyor. Yirmili yaşlarının sonunda ya da otuzlu yaşlarının başında görünüyor.Serhat Can
₺808₺464